이 글은 미국주식 양도소득세 신고 방법 및 홈택스 신고 납부 기간 안하면 가산세에 대해 정리한 글입니다. 미국주식 및 해외주식 양도소득세 신고 기간에 홈택스에서 세금을 납부해야 합니다. 해외주식 연 250만원 초과 시 양도소득세 및 지방소득세 총 22%를 납부해야 하며 기간 안에 납부하지 않으면 가산세까지 납부해야 합니다. 따라서 미리 준비를 하여 가산세를 내지 않도록 해야 합니다. 양도소득세 신고는 연 250만원 초과인 경우 반드시 신고해야 합니다. 홈택스에서 정기신고를 통해 제출해야 하지만 번거롭기 때문에 미루는 경우가 많습니다. 하지만 따로 알림이 오지 않기 때문에 5월 31일까지 직접 신고를 해야 합니다. 만약 양도세 신고가 번거롭다면 주식 어플에서 대행을 신청할 수 있습니다. 하지만 대행료가 들기 때문에 셀프로 신고하는 것을 추천드립니다.
미국주식 양도소득세 신고 대상
미국주식 및 해외주식 양도소득세 신고 대상에 대해 알아보겠습니다. 양도소득세는 주식을 팔아 이익을 챙겼을 때 내는 세금입니다. 국내주식은 소득세가 따로 없지만 미국주식은 250만원을 넘으면 세금을 내야 합니다. 1월 1일 ~ 12월 31일까지 주식을 매도하여 생긴 연간 수익을 기준으로 세금을 매깁니다.
- 250만원 이하: 세금 내지 않음(공제)
- 250만원 초과: 22%(양도세 20% + 지방소득세 2%)의 세금 납부 필요
미국주식 양도소득세 신고 방법
미국주식 및 해외주식 양도소득세 신고 방법에 대해 알아보겠습니다. 홈택스에서 양도소득세 정기신고를 할 수 있으며 기간은 다음 해 5월에 신고를 할 수 있습니다. 종합소득세 신고 기간에 양도소득세를 신고할 수 있습니다. 다음 단계를 확인하여 홈택스에서 미국주식 양도소득세 신고서를 작성해 보시기 바랍니다.
1. 홈택스 사이트 접속 후 우측 상단의 [전체메뉴]를 클릭합니다.
2. 양도소득세 신고를 위하여 [세금신고] – [확정신고]를 클릭합니다.
3. 신고서 작성을 하려면 [확정 신고] – [정기신고]를 클릭합니다.
4. 양도 기본정보에서 양도자산종류는 국외 – 국외 주식, 양도연월은 해당 연도, 신고구분은 확정을 체크합니다.
5. 미국주식은 양수인이 없으므로 작성하지 않고 [다음]을 클릭합니다.
6. 양도소득금액계산명세서에서 국내/국외 구분, 국외자산국가를 작성합니다. (국제증권식별번호는 입력하지 않으셔도 됩니다.)
- 국내/국외 구분: 국외주식
- 국외자산국가: 해당국가 (여러 국가인 경우 하나만 선택)
7. 주식등 종류코드, 취득유형, 취득유형별 양도주식수를 입력합니다.
- 주식등 종류코드: [61] 국외주식등-중소기업외
- 취득유형: 매매
- 취득유형별 양도주식수: 1
8. 양도일자, 야도가액, 취득일자, 취득가액을 입력합니다.
- 양도일자: 신고년도 마지막 일자
- 취득일자: 신고년도 처음 일자
💡 예시
- 취득가액:1,000만원, 양도가액:1,500만원, 필요경비(매매수수료 등) 5만원인 경우
- 산출세액 = 53만9천원
[(양도가액(1,500만원) – 취득가액(1,000만원) – 필요경비(5만원)) – 기본공제(250만원)] * 22%
9. 양도소득기본공제에 2,500,000원을 입력 후 양도세 신고서를 제출합니다. (해외주식은 250만원까지 공제되므로 250만원을 기입하시면 됩니다.)
10. 지방소득세 납부를 위해 홈택스에서 [세금신고] – [일반신고] – [신고내역 조회]로 들어가 지방세 2%를 따로 신고해줍니다.
연간 수익이 250만원 이하라면 신고 대상이 아닙니다. 250만원 초과 시에만 홈택스에서 양도소득세 및 지방세를 신고하시면 됩니다. 그 이유는 해외주식은 연간 총 250만원까지 공제되기 때문입니다. 따라서 신고서를 작성할 때 양도소득기본공제 금액에 2,500,000원을 적어야 합니다.
양도소득세 납부 기간
미국주식 양도소득세의 납부 기간은 다음 해 5월 1일 ~ 31일까지 신고서를 제출하여 납부해야 합니다. 해당 기간 동안 연간 발생한 소득에 대한 신고 및 세금 납부를 끝내야 합니다. 신고 기한 내에 양도세를 납부하지 않으면 가산세가 부과됩니다. 연간 수익 250만원 초과 시 22%의 세금을 납부해야 하며 연간 수익 2,000만원 초과 시 세율이 달라질 수 있습니다. 신고 기간을 참고하여 양도세 신고서 제출 및 납부를 완료해 보시기 바랍니다.
미국주식 양도소득세 신고 안하면 가산세
미국주식 및 해외주식 양도소득세 신고를 안하면 가산세가 물게 되는데요. 250만원을 조금 오버했더라도 제때 납부를 해야 합니다. 아니면 납부지연 가산세가 붙어 1일 당 0.022%씩 매일 누적됩니다. 조금 아껴보겠다고 신고를 안했다가 더 많은 금액을 내는 사태가 벌어지게 되니 반드시 신고하시기 바랍니다.
- 양도소득세 무신고 가산세: 20%(or 40%) 가산세
- 납부지연 가산세: 1일 당 0.022% 매일 누적
납부 세액이 2천만원 이하인 경우 1천만원을 초과하는 금액 분할 납부가 가능합니다. 또한 납부 세액이 2천만원 초과 시 납부 세액의 50% 이하 금액 분할 납부가 가능합니다. 양도소득세 납부가 부담스럽다면 분할 납부도 고려해보세요.
